相続税の調査割合
相続税の税務調査の状況について、平成28年度ベースですが、実績値が国税庁から公表されています。それを見ると、実地調査件数12,116件、このうち申告漏れ等の非違件数9,930件で、非違割合82.0％となっています。
実地調査が入ると、82％という高い割合で申告漏れや不正な申告が発見されるということです。多いですよね。したがって、税務署が調査に入るという判断に至った場合には、納税者は何かしら財産を漏らしている、あるいは財産の評価額、評価方法が間違えている可能性が高いという予測ができます。
ちなみに、申告漏れ課税価格は3,295億円、実地調査1件あたり2,720万円となっています。内訳としては、現金・預貯金等1,070億円が最も多く、続いて有価証券535億円、土地383億円の順となっています。現金・預貯金等、有価証券、土地で全体の60％の割合を占めています。この割合はここ数年変わりません。
実地調査では金融資産、不動産の評価について指摘されることが多くみられます。
金融資産であれば、実地調査の段階で税務署側は過去の被相続人が利用していた金融機関の取引明細書を事前に確認しています。そして、特に入出金が大きい取引があった場合、所有していた株式や現金・預貯金等の金融資産が不動産、車両、貴金属、絵画・骨董品等の他の資産の購入資金に充てられているのに、購入した資産を財産として申告していないことが分かったという事例が多いです。
土地であれば、相続発生日時点での土地の利用状況、評価単位が適切であるかがポイントです。自分で使っている土地なのか、貸している土地なのか、高圧線が通っていて利用が制限されている土地かどうかなどを申告するときに判断しますが、その判断が間違っていたという事例が多く見受けられます。
実地調査が入ると、納税者側の精神的、肉体的な負担が増します。実地調査で予め指摘される可能性が高いのであれば、当初申告から相続に強い税理士、専門家に任せた方が安心でしょう。仮に意見聴取や実地調査に移ったとしても、プロの専門家が対応してくれるのであれば納税者の負担は軽減されるでしょう。
調査割合は8件に1件
最後になりますが、相続税の調査割合は申告件数の約12％、8件に1件は入ると言われています。相続税は相続に強い税理士、専門家をお薦めします。納税者本人が申告すると実地調査が入る可能性が高いと言われています。専門家に任せれば、早く正確な評価、申告が期待されます。仮に実地調査に入っても、相続に強い税理士、専門家であれば何が問題でどこを修正すればよいのか、逆に対抗要件を用意していて相続税が還付される事例もあります。ご自身で申告するのは避けて、専門家に委ねましょう。
東京・神奈川・埼玉・千葉の15拠点で無料相談。
まずはフリーダイヤルでお問い合わせください。
（平 日）9時00分～18時00分 （土 曜）9時00分～18時00分
（日・祝）10時00分～17時00分 ※一部例外日あり
相続税申告が必要か分からない方でも無料相談!
相続税申告相談プラザでは、 相続税がかかるのか分からない場合でも初回の無料相談から 対応させていただきます。
- 不動産の評価、金融資産の評価が分からない。
- 相続税がかからないと思うが、 ギリギリなので確認しておきたい。
- 相続税の知識がなく、 相談していいかも迷っている。
相談する前に知っておきたい、相続税申告相談プラザ5つの強み
１：初回の無料相談は、完全に無料で対応しています！
なにをどこから手をつけたら良いか、分からない段階から、相談料などの費用が掛かってしまうと、安心して相談する事もできませんね。当法人では、完全に無料相談から相続税申告のサポートをさせていただいております。
無料相談では、「相続税申告が必要かどうか」「相続税が掛かる場合、概算でいくらか」「依頼する場合には、どれぐらいの期間・報酬・実費が掛かりそうか」など、お客様が気になるところを予めきちんとお伝えさせていただきます。
２：非常に柔軟な相談対応が可能です！
無料相談は、平日（9時～18時）に限らず 土曜日（9時～18時）・日曜日（10時～17時）も対応しております。 ご相談は事前予約制となっておりますので まずはお電話または予約フォームにてお問合せください。お客様の利便性を重視して柔軟な相談対応をいたします。
また、ご依頼をいただいた後も、一般的な事務所とは異なり、お客様のご都合に合わせて、きちんと対応できる担当者をセットさせていただきます。お気軽にご相談ください。
３：全15拠点で、無料相談を行っております！
当法人の強みは、東京に4拠点（丸の内、新宿、池袋、町田）、神奈川に7拠点、埼玉に2拠点、千葉に1拠点の全15拠点で、お客様対応が可能です。お近くの拠点にてご相談ください。
４：徹底した相続税申告相談プラザ品質で対応します！
当法人の担当者×税理士×国税ＯＢという品質に加えて、当法人の徹底した調査と確認を前提として「この申請に間違いありません」と添付する事で、税務調査は実に１％未満となっております。これは全国平均の25％と比較すると圧倒的な実績となります。
当法人では、相続税申告のお手伝いをさせていただく方の大半（累計実績99％）の方に対して、書面添付制度を使って申告をさせていただいております。これによって、万が一のときにも追徴課税が通常に申告するよりも、安く抑える事ができます。専門家としてお手伝いさせていただくからには、プロフェッショナルとしての品質で必ずお役に立ちます。
５：お客様の状況に合わせて親身に対応します！
私たちの強みは、お客様ファーストで対応する事にあります。「申告期限に間に合わせたい」「納税資金が足りないので相談にのって欲しい」「出来るだけ適正に不動産評価を下げて欲しい」「将来、税務署につつかれないようにして欲しい」「…という事情があるので、報酬の調整を相談させて欲しい」「一番、税金が安くなる遺産分割の方法と、割合を教えて欲しい」など、お客様のご要望は様々です。
私たちは頭のかたい税理士法人ではありません。お客様ファーストの発想で、出来るだけお客様のお役に立てるよう、コーディネートをさせていただきます。
ランドマーク税理士法人 テレビＣＭ
運営法人のランドマーク税理士法人のテーマソングと、突然現れる税理士に釘付け！！一度見たらクセになる！？是非ご覧ください。
【畑篇 30秒】
【住宅街篇 30秒】
東京・神奈川・埼玉・千葉の15拠点で無料相談。
まずはフリーダイヤルでお問い合わせください。
（平 日）9時00分～18時00分 （土 曜）9時00分～18時00分
（日・祝）10時00分～17時00分 ※一部例外日あり
相続税申告が必要か分からない方でも無料相談!
相続税申告相談プラザでは、 相続税がかかるのか分からない場合でも初回の無料相談から 対応させていただきます。
- 不動産の評価、金融資産の評価が分からない。
- 相続税がかからないと思うが、 ギリギリなので確認しておきたい。
- 相続税の知識がなく、 相談していいかも迷っている。
