町田での相続税について税理士がお答え【土地評価】

相続税の計算を行うためには、相続財産に含まれる不動産を適正に評価する必要があります。この土地評価を正確に行えるかによって、実際に納税する相続税額が変わる可能性があるため非常に重要です。町田にお住まいの皆様にもよくご質問いただいておりますので、こちらで町田の土地評価のポイントについて解説いたします。

土地、建物などの不動産は相続財産総額の大きな割合を占めることの多い代表的な遺産となりますが、現金や預貯金のように、評価額が目に見えて分かるわけではありません。しかしながら、相続税は申告納税制度を採用している為、不動産の評価額を算出し、相続税額を計算することを納税者自ら行う必要があります。ただでさえ不動産は価値の高い財産となりやすいため、土地評価額によっては、最終的な相続税額に大きな差が生じる結果になりかねません。そのため、適正な土地評価額を算出することがとても大切なのです。町田の皆様も、こちらの点には注意しておきましょう。

相続税を計算するにあたり、その課税対象となる財産は法律により原則時価で評価することになります。しかし、売買の機会でもあれば土地や建物であっても時価がわかりますが、すべての遺産をすぐに売るという判断をするわけではないため、なかなか難しい作業になります。

そのため時価で評価するのは相続税は統一の判断ができるよう各財産毎に評価方法を基準を定めています。特に評価方法が難しい土地評価については、「路線価」や「倍率方式」という評価方法があり、国税庁のホームページより設定された数値を閲覧できるようになっている為、町田をはじめとする全ての人が同じ基準で計算ができるのです。

ただし、すべての土地が整形地ではないため、その土地の形や条件によって、補正を行い適正な評価額を算出する必要があります。同じ町田市内の同じくらいの面積の土地であっても、その判断は相続税についての知識がないと非常に難しいため、土地評価については一度専門家にご質問頂くことを町田の皆様にお勧めいたします。なお建物についてはその建物の固定資産税評価額を相続税の計算にも用います。

町田にお住まいの皆様は、ぜひ当プラザのある町田駅前事務所をご活用下さい。当プラザは神奈川、東京を中心に町田にお住まいの皆様の相続税申告を専門に行っているランドマーク税理士法人が運営しております。町田及び町田エリアの土地評価についても経験豊富な税理士が複数在籍しておりますので、まずは町田駅最寄の当事務所の初回無料相談をご利用ください。ランドマーク税理士法人には土地、家屋の専門家である、不動産鑑定士も所属している為、より専門的に不動産の評価を行う事が出来ます。

町田の土地評価　路線価方式と倍率方式とは

不動産を相続財産に含む相続税申告では相続税額を計算する過程において、相続財産の土地評価は必須となります。そもそも土地にはその目的によって様々な評価額の基準が定められており、例えば公示価格は一般的な土地取引の公的指標となり、固定資産税評価額は市区町村が固定資産税等を算定するために評価したものになります。相続税の土地評価を行うために必要な方式としては、「路線価方式」と「倍率方式」があり、その土地の地域や地目によってもどちらの方式を使うかが異なります。町田の皆様に、下記にて詳しくご説明いたします。

路線価方式

路線価方式とは、主に市街化区域内にある土地評価の方法であり、道路に面する標準的な宅地の1㎡当たりの価額を表す路線価を用い、その路線価に土地の面積乗じて計算します。しかしながら、町田に存在する全ての土地が整った形をした土地ではないため、まずは路線価にその土地の形状に合わせた各種補正率を乗じて土地の単価を求め、そこに地積を乗じて評価額を算出することになります。

倍率方式

路線価が定められていない地域、主に市街化調整区域内にある土地評価については倍率方式を用いて計算します。倍率方式は、地域、地目によっても倍率が異なります。定められた倍率に、遺産である土地の固定資産税評価額を乗じることによって評価額が算出できます。

町田の土地評価を行うには

路線価と倍率については、過去7年間分が、国税庁のホームページに掲載されています。そのため町田の土地についても、こちらのホームページにて基準を確認することにより計算ができるので、町田の皆様にも一度ご覧いただくことをお勧めいたします。ただし、土地評価額を算出するためには各種補正を行う必要があるため、必ず専門家にご相談下さい。

土地評価は税理士によっても異なる　町田

適切な土地評価額を算出するためにはその土地の形状や条件を見極め、それぞれに適した補正率を乗じるという調整ができるかが重要となります。この土地評価は、相続税申告に関する知識及び相続税申告の豊富な経験がないと専門家であっても非常に難しい作業です。どの補正や特例、控除が適用できるのかを税理士自身が見極め、計算を行なう必要があるため、実は町田の税理士それぞれにより土地の相続税評価額が異なることがあるのです。本来きちんと補正を行って計算できる土地であっても、行わずに計算した結果、評価額が高くなる可能性があります。評価額が高くなると、最終的な納税額にも差が出ることが想定できます。残念ながら、税務署は相続税額を多く納めたとしても、自動的に修正して還付してくれるわけではありません。町田の皆様の大切な資産を守るためにも、不動産評価を得意とする税理士事務所をお選びください。不動産評価の知識が豊富で、町田エリアに精通した税理士に依頼することは、最終的に町田の皆様が納める相続税額を抑えることにつながります。

当プラザは全国でもトップレベルの相続税申告の実績を誇る税理士法人であるランドマーク税理士法人が運営しています。特に町田をはじめとする関東、神奈川を中心に多くのお客様の相続税申告をお手伝いさせていただいております。被相続人が町田にお住まいだった方や、町田に被相続人の土地がある方など、町田の不動産評価についてぜひお気軽にご利用ください。

町田の皆さまにむけて、当プラザでは専門家による個別の初回無料相談を開催しております。町田には町田駅前事務所がございますので、ぜひお気軽にお問い合わせください。

町田の土地評価なら町田駅前事務所へ

町田駅前事務所では町田の皆さまからの相続税申告に関するご依頼を数多くお手伝いさせていただいております。特に土地評価については、それぞれ所有している土地の形状や環境が異なるため、まずは初回無料相談において専門家がご確認させていただき、評価方法や、算出までの流れなどをご説明させていただいております。

土地評価は、資格を所有する税理士それぞれで、どのように補正や控除等を利用するかなどの判断が異なります。当プラザでは、町田の土地評価に関しての知識と経験豊富な専門家が最後までスピーディーに対応させて頂きます。町田の皆さまの心強いパートナーになれるよう、所員一同誠意をもってお手伝い致しますので、まずはお気軽にお問合せ下さい。

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