相続税の基礎控除について　柏

相続税は、被相続人（故人）が遺した財産に対して課税されるものですが、すべての財産に対してかかるものではないということを、柏の皆様はご存知でしょうか。

相続税は、プラスの財産といわれる預貯金や不動産など資産価値のある財産から、借金等の債務や、被相続人の葬儀に要した費用を差し引いたあとに残った財産が課税対象となります。

さらに、相続税にはすべての人に適用される「基礎控除」が設けられています。実際の相続税納税額を計算する際には、課税対象の財産から、基礎控除額を差し引いて、残った金額に対して税率を乗じることになります。

こちらのページでは、柏の皆様へ相続税の基礎控除について詳しく解説いたします。

柏の皆様の相続税基礎控除　計算方法について

相続税を計算する際、まず基礎控除として3,000万円差し引かれます。この3,000万円は、相続した財産の規模に関係なく一律で差し引く金額です。そしてさらに相続人1人あたり600万円ずつ控除金額が追加されていきます（相続税法第一五条第１項）。
これを計算式で示すと、以下のようになります。

柏の皆様が相続等で取得した財産額が、上記計算式で算出される基礎控除額よりも低い場合には、相続税申告が不要となるのです。

基礎控除額の早見表

先ほど柏の皆様にご説明したとおり、相続税の基礎控除額は、相続人が1人増えるごとに600万円ずつ追加されます。相続人の人数ごとの基礎控除額が一目でわかるようにまとめましたので、柏の皆様はぜひ参考になさってください。

柏の皆様に相続税がかかるか否かの判断ポイント

柏の皆様、相続税申告が必要か否かは、相続税の課税対象となる遺産総額が、基礎控除額を超えるか超えないかで判断できます。

相続税の課税対象となる遺産総額が…

基礎控除額を上回る場合→相続税がかかる
基礎控除額を下回る場合→相続税はかからない

相続税申告の要否判断のためには基礎控除額を計算する必要がありますが、相続税申告に関する知識がなくご自身で判断することに不安を感じる方も少なくないでしょう。
当プラザを運営するランドマーク税理士法人では、柏の皆様に向けて初回完全無料の相談の場をご用意しております。
柏にお住まいの皆様は、ぜひランドマーク税理士法人の新松戸駅前事務所までお問い合わせください。

基礎控除を基にした相続税申告要否の判断例

こちらでは柏の皆様に向けて、相続税申告の要否判断の具体例をご紹介いたします。ポイントは、プラスの財産から債務や葬儀費用を差し引いた後の「相続した財産の価額」が、基礎控除額を超えるかどうかという点です。

●ケース1
相続した財産の価額：4,000万円　相続人：1人

4,000万円から、基礎控除額である3,600万円を差し引くと、400万円残ります。相続した財産の価額が基礎控除額を上回るため、差額の400万円に相続税がかかります。

●ケース2
相続した財産の価額：4,000万円　相続人：2人

4,000万円から、基礎控除額である4,200万円を差し引くと、マイナス200万円となります。相続した財産の価額が基礎控除額を下回るため、相続税はかかりません。

上記のように相続した財産の価額が同じ4,000万円でも、相続人の数によって柏の皆様に相続税がかかるか否かが分かれます。

相続人の中に養子がいる場合

柏の皆様、相続人の中に養子がいる場合には注意が必要です。相続税の基礎控除額を計算する際、養子は相続人としてカウントできる上限が設けられています。

【相続人の数にカウントできる養子の上限】

被相続人の実子がいる→養子は1人まで
被相続人の実子がいない→養子は2人まで

節税対策として養子を増やせば増やすだけ基礎控除額が増えるということではないのでご注意ください。
なお、相続放棄をした相続人に関しては、相続人の数に含めることができます。

私どもにご相談いただければ、柏の皆様のご状況をしっかりと整理したうえで基礎控除額を計算いたします。相続税申告が必要かどうかわからないという柏の方も、まずはお気軽に当プラザの初回無料相談をご活用ください。

柏の皆様に相続税がかかる可能性があるパターン

柏の皆様が以下に該当する場合、相続税がかかる可能性が高いと考えられます。

柏に戸建てを所有している
柏の自宅のほかにも別荘や土地を所有している
相続人の数が1、2人ほどしかいない
名義保険がある、多額の生命保険に加入している　など

不動産は現金のようにすぐにその価値を明確にすることが難しいため、判断に迷うところもあるでしょう。実際に不動産の所在地や規模によって相続税評価額が大きく異なってくるため、慎重な判断が必要です。
名義保険に関しても、相続人がその存在を把握しておらず、被相続人の死後に多額の保険が掛けられていたことを知ったというケースもあります。

ただし、相続税には基礎控除のほかにもさまざまな控除や特例があります。柏の皆様が上記に該当するからといって、必ず相続税がかかるというわけではありません。場合によっては特例等の適用により納税額が0円になることもありますので、柏の皆様におかれましては、まず相続税申告の専門家に相談されることをおすすめいたします。

柏の皆様、私どもランドマーク税理士法人は相続税申告のプロフェッショナルとして、相続税の特例や控除など、知識とノウハウを豊富に蓄積しております。柏の皆様の相続税に関するあらゆるお悩みやお困りごとにお応えいたしますので、ぜひ初回無料相談をご利用ください。

柏の皆様は新松戸駅前事務所へお越しください

当プラザを運営するランドマーク税理士法人は、首都圏を中心として全国の相続税申告をお手伝いする、相続税申告専門の税理士法人です。
柏にお住まいの皆様ならびに柏にお勤めの皆様は、ぜひ一度当プラザの新松戸駅前事務所へお越しください。新松戸駅前事務所は、JR常磐線・武蔵野線　新松戸駅から徒歩２分、流鉄流山線　幸谷駅からは徒歩１分に立地しております。
相続税申告の専門家が、柏の皆様の相続税に関するあらゆるお悩みに対応いたしますので、どうぞお気軽にお問い合わせください。初回は完全無料にて、丁寧に対応させていただきます。
柏の皆様のお越しを、所員一同心よりお待ち申し上げております。