生命保険と相続税　大宮

大宮の皆様も、相続等によって財産を受け取った際、「できるだけ相続税の負担を減らしたい」とお思いになるのではないでしょうか。
不動産投資など、相続税対策にはさまざまな手法がありますが、身近なものとしては生命保険の活用が挙げられます。生命保険は契約者が死亡した際に死亡保険金が手に入るほか、節税やさまざまな観点からメリットがあります。

【生命保険を活用するメリット】

• 死亡保険金には非課税枠の設定があり、相続税の節税になる
• まとまった金額の死亡保険金を早期に受け取れるため、相続税の納付資金に充てられる
• 死亡保険金は受取人固有の財産のため、相続トラブルになりにくい　など

こちらのページでは、大宮の皆様へ向けて相続税において生命保険を活用するメリットについてご紹介いたします。大宮にお住いの皆様はぜひ参考になさってください。

大宮の皆様、当プラザは相続税申告実績国内トップレベルを誇るランドマーク税理士法人が運営しています。相続税の節税対策についても豊富な知識を備えておりますので、相続税についてお悩みのある大宮の皆様は、ぜひ当プラザの初回完全無料相談をご利用ください。

死亡保険金の受取人に注意！　大宮

先ほど生命保険は相続税対策になるとお伝えしましたが、生命保険に係る税金は相続税だけでなく、所得税や贈与税もあります。被保険者・契約者・受取人が誰であるかによって、どの税金が課されるかが異なるため、注意が必要です。

被相続人：夫、相続人：妻と子の場合を例にご説明いたします。

上記の表からわかるとおり、相続税に係るのは「被保険者と契約者が共に被相続人で、受取人が相続人」というケースです。ただし死亡保険金には非課税枠がありますので、実際に相続税の課税対象となるのは非課税枠を超えた部分のみです。

生命保険については契約内容をよく確認して判断する必要があります。大宮にお住いで、死亡保険金の扱いにお困りの方は、当プラザまでお気軽にお問い合わせください。

死亡保険金の非課税枠の計算方法　大宮

死亡保険金は、民法上では受取人固有の財産として扱われますので、相続財産として遺産分割の対象にする必要はありません。
一方で、税法上では「みなし相続財産」という扱いになります。これは、死亡保険金は「相続等によって取得した財産」と同等の収入にあたる、という扱いで、相続税の課税対象になるのです。

ただし、死亡保険金は遺されたご家族の生活保障という役目もあります。遺されたご家族の状況を鑑み、被相続人の死亡によって生活が立ち行かなくなることのないよう、一定の金額までは相続税が課されないようになっているのです。これを非課税枠といいます。ただし、死亡保険金を相続人以外の者が取得した場合、非課税枠は適用されませんのでご注意ください。
非課税枠は相続人の数に応じて、以下の計算式で算出します。

【死亡保険金の非課税枠の計算式】

相続人が受け取った死亡保険金の合計額が、非課税限度額以下であれば、相続税は課されません。ただし、相続人の数については以下の注意点があります。

• 相続人の数には、相続放棄した人も含めることができる
• 相続人の数に含むことのできる養子の数は、被相続人に実子がいる場合は1人、実子がいない場合は2人が上限

取得した死亡保険金が非課税限度額を超えた場合

相続人が受け取った死亡保険金の合計額が、非課税限度額を超過している場合は、各相続人の非課税金額を算出する必要があります。各相続人の死亡保険金の非課税金額は、以下の計算式で算出します。

大宮の皆様、死亡保険金の非課税枠の算出はわかりにくく、ご自身で計算することに不安を覚える方もいらっしゃるかと存じます。当プラザの税理士がいつでもお力になりますので、大宮の皆様はどうぞお気軽にお問い合わせください。

早期に受け取れる死亡保険金　大宮

金融機関は口座名義人の死亡の連絡を受けると、その口座を凍結してしまいます。その口座を凍結解除し、被相続人の預貯金を相続人が受け取るまでには、多くの手間と時間を要します。

一方、死亡保険金は必要書類さえ準備すれば、書類提出から約1週間で受け取ることができます。早期にまとまったお金を受け取れることから、生活費に充てることができますし、相続税納税資金の工面の点でも安心です。

相続税の申告期限までに申告書が準備できたとしても、納税資金が工面できず苦労される方も少なくありません。大宮の皆様が相続税で困ることのないよう、生命保険を活用するのも方法の一つです。

相続人同士のトラブルになりにくい　大宮

繰り返しになりますが、死亡保険金は相続財産に含まれないため、当然遺産分割の対象となることもありません。

相続において、遺産の分割は非常に揉めやすい手続きの一つです。場合によっては相続財産についての権利を主張され衝突してしまうこともあるため、遺産分割の対象とならないまとまった金額を受け取れるのは、大変大きなメリットといえるでしょう。

死亡保険金は、生命保険の契約時に受取人を指定できますので、被相続人が希望する方に確実にお金を渡すことが可能です。大宮にお住まいでご自身の逝去後のことで心配がある方は、生命保険の活用もご検討ください。

大宮の皆様の相続税申告はお任せください

大宮の皆様、相続税申告を専門とする税理士をお探しでしたら、ランドマーク税理士法人大宮駅前事務所の専門家にお任せください。当プラザは相続税申告の知識と実績の豊富な専門家が皆様を最後までしっかりとサポートいたします。

大宮の皆様にはアクセスの良い大宮駅前事務所

当プラザの大宮駅前事務所は、商業施設や商店街が立ち並ぶ活気あふれる街、JR・東武野田線「大宮駅」西口から徒歩すぐの好立地にございます。当事務所は、大宮駅西口から歩行者デッキをご利用いただき徒歩約3分ほどでお越しいただける“ソニックシティ”が併設されているソニックシティビルの26階にございます。大宮駅に不慣れな方も迷うことなくお越しいただけます。はじめて相続税申告を経験される皆様が不安のないよう環境づくりにも気を配った事務所となっておりますのでお気軽にお越しください。

社員一同、大宮の皆様からのご連絡を心よりお待ち申し上げております。

【大宮の皆様の最寄事務所のご案内】

大宮駅前事務所

[大宮駅]（JR・東武野田線）西口　歩行者デッキにて直結徒歩約3分

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